2021年监狱干警医保缴费资金重点绩效评价发现问题整改报告

全面实施预算绩效管理是提高财政资金使用效益，优化资源配置，建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系的内在要求，也是助推贵州监狱高质量发展的重要举措，根据省财政厅关于印发《贵州省预算绩效管理工作考核暂行办法》的通知要求，我局选取2021年度监狱干警医保缴费资金项目作为部门重点绩效自评项目并于2022年5月组织全系统开展了重点绩效自评，局组织两个工作组抽取12家单位进行了复评。局属33户项目实施预算单位已针对重点评价发现的问题进行了整改，现将有关整改情况函告如下：

一、监狱干警医保资金概况

贵州省监狱干警医保资金是用于支持各监狱为干警缴纳基本医疗保险、大额医疗救助、公务员医疗补助、退休过渡性医疗费、工伤保险等的资金，由省级财政负担。2021年省级财政预算安排资金13,627.88万元，实际使用12,734.93万元，省财政当年收回865.64万元，结余资金27.31万元结转下年度继续使用。

2021年度监狱干警医保资金绩效评价得分为98.87分，绩效评价结果等级为“优”。其中决策指标15分，得分率为93.75%；过程指标19.87分，得分率为99.35%；产出指标40分，得分率为100%；效益指标24.00分，得分率为100%。

监狱干警医保资金项目执行情况良好，各项指标均达到了年初设定的目标值，项目总体效益显著。此外，2021年全省监狱干警参保率为100%，干警就医负担明显减轻，整体满意度较高。

二、存在问题

（一）预算编制不够精准。

从整体层面来看，2021年省级财政预算安排资金13,627.88万元，实际使用12,734.93万元，省财政当年收回865.64万元，结余资金27.31万元。从单个监狱来看，存在编制预算时对新招录干警以及退休干警人员变化预估不精准、基数计算误差等情况发生；有的单位将工伤保险纳入医保缴费项目申报预算，而省财政在预算系统中又以工资数据为基础按一定比例安排工伤保险经费，导致医保缴费资金结余较大。

（二）各监狱相关部门的沟通协作不够。

各部门协作不够，资料审核不够严谨。主要是对实际缴费金额和人数测算相互通气不到位，导致个别单位预算编制有误差。

（三）窜用或混用预算经费。

有的单位因工伤保险出险导致缴费标准提高，从而增加工伤保险缴交额，未及时按规定调整预算科目，直接动用其他项目经费补交。

三、整改措施及完成情况

（一）进一步提高预算编制准确性。

各预算单位以确保干警100%参保作为任务目标，综合考量上一年实际支付情况、人员变动情况、本年度收支预测等因素编制预算。同时，劳动保障科加强了与财务管理科、政治处等相关部门的沟通协调，将预算编制和调整与人员、缴费基数、缴费标准、存量资金等变动情况有机结合，避免出现资金缺口或较大结余。在编制2023年预算时，局劳动保障处和财务管理处加大了申报项目资金的审核力度，将监狱干警医保资金中包含的工伤保险经费予以剔除，确保监狱干警医保资金申报资金测算更加精准、合理。

（二）加强对绩效管理工作的指导。

结合预算绩效监控管理工作，加强对各监狱绩效管理工作的指导，强化对监狱干警医保资金绩效目标实现程度和预算执行进度的监控，2022年7月局对全系统2022年度预算执行情况进行了通报，督促各单位加快预算支出进度。针对“有的单位因工伤保险出险导致缴费标准提高，从而增加工伤保险缴交额，未及时按规定调整预算科目，直接动用其他项目经费补交”的问题，局财务管理处和劳动保障处共同指导相关单位对2022年的工伤保险预算进行了追加申报，严禁混用项目资金，使各监狱干警医保资金预算编制和预算执行更加规范。

（三）加大绩效管理工作的培训力度。

2022年组织全系统有关财务人员积极参加省财政厅开展的各类包含预算绩效评价相关的培训会；2022年2月局组织了全系统财务人员进行了集中培训；2022年6月局财务处相关人员参加了省司法厅组织的相关业务培训，通过集中培训，进一步增强了绩效管理意识和绩效管理工作水平。下一步，在疫情防控政策允许的情况下，将邀请财政相关部门、社会保险事业局、中介机构等相关专家对我局进行业务培训，提高我局绩效管理水平，为完成各监狱干警医保资金绩效目标任务打下基础。